1. Çalışma Saatlerinizi Belgelerle Destekleyin
Bazı vergi avantajlarından yararlanmak için yılda en az 1.225 saatinizi işinize ayırdığınızı göstermeniz gerekiyor. Bu "saat kriteri" olarak adlandırılır. Sadece ne kadar çalıştığınızı değil, hangi faaliyetlere ne kadar zaman harcadığınızı da belgelendirmelisiniz. Müşteri kazanımı, yolculuklar veya muhasebe gibi dolaylı işler de dahil edilebilir. Yetersiz ya da belirsiz bir kayıt, vergi avantajlarını kaybetmenize neden olabilir.
2. Geçmiş Yılların Zararlarını Kullanın
Geçmişteki zararlarınızı, son 3 yılın kazançlarıyla veya önümüzdeki 9 yılın gelirleriyle mahsup edebilirsiniz. Eski zararların süresi dolmak üzereyse, 2025 yılı gelirlerinizi artırmayı değerlendirin. Örneğin bazı giderleri erteleyebilir ya da ciroyu öne çekebilirsiniz.
3. Gelecekteki Gelirinizi Şimdiden Planlayın
Girişimciler emekliliklerini kendileri planlamalı. Bunu yapmanın yollarından biri bireysel emeklilik sigortası (lijfrente). 2023’ten itibaren bu sisteme daha fazla katkı yaparak, gelirinizden daha yüksek oranda vergi düşebilirsiniz. 2025'te bu avantajdan yararlanmak istiyorsanız, ödemeyi bu yıl içinde yapmanız şart. Unutmayın: maksimum vergi avantajı için gelir düzeyiniz yeterince yüksek olmalı.
4. Zamanında Geçici Vergi Talebinde Bulunun
2024 yılı kârınız beklenenden yüksekse ve henüz 2025 yılı 1 Mayıs’a kadar gelir vergisi beyannamesi vermediyseniz, geçici vergi talebinde bulunarak %6,5 oranındaki gecikme faizinden kaçınabilirsiniz.
5. Yatırım İndirimi Hakkınızı En Üst Düzeyde Kullanın
Küçük ölçekli yatırım indirimi (KIA), 2025 yılında €2.900 ile €392.230 arasında uygun yatırımlar yapanlara uygulanır. Maksimum indirim tutarı €19.769’dur. €130.744’ün üzerinde yatırım yaparsanız, indirim oranı düşer. Yatırımlarınızı 2026’ya ertelemek, toplamda daha fazla vergi avantajı sağlayabilir. Ayrıca birden fazla işletmeniz varsa, her biri için ayrı ayrı yatırım indirimi hesaplayabilirsiniz.
6. Çevre Dostu Yatırımlarda Ekstra Vergi Avantajı
2025 yılında çevreci ekipmanlara yatırım yaparsanız, %27, %36 veya %45 oranlarında çevresel yatırım indirimi (MIA) alabilirsiniz. Enerji tasarruflu yatırımlarda ise %40 oranında enerji yatırım indirimi (EIA) mümkündür. Ancak aynı yatırım için MIA ve EIA birlikte kullanılamaz.
7. Yeniden Yatırım Rezervi Oluşturmayı Unutmayın
2025 yılında bir işletme varlığınızı sattıysanız, kazancı vergilendirmemek için yeniden yatırım rezervine (HIR) alabilirsiniz. Bu hakkı kullanmak için yatırım niyetinizi kanıtlayan belgeler (örneğin teklifler) toplamanız önerilir. 2022 yılında oluşturulan rezervin süresi 31 Aralık 2025’te sona erecek.
8. Yatırımları Elden Çıkarma Konusunda Dikkatli Olun
2021 yılından sonra yatırım indirimi aldığınız bir ekipmanı 2025’te elden çıkarırsanız veya kiralarsanız, “yatırım iptali ek vergisi” (desinvesteringsbijtelling) ile karşılaşabilirsiniz. Bu durum vergi yükünüzü artırabilir.
9. Rastgele Amortisman Avantajını Değerlendirin
2024’te çevre dostu ekipmanlara yatırım yaptıysanız, VAMIL düzenlemesi kapsamında %75’e kadar rastgele amortisman yapabilirsiniz. Bu da vergiye tabi kârınızı düşürerek daha az vergi ödemenizi sağlar.
10. 2025'te de Yenilikçilikten Kazanç Sağlayın
Araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) faaliyetlerine zaman ayırırsanız ve en az 500 saat çalışırsanız, vergi indirimi alabilirsiniz. RVO.nl’den alınacak bir belgeyle, €15.738 vergi indirimi kazanabilirsiniz. Yeni başlayanlar için bu tutara ek olarak €7.875 daha indirim mümkündür.
©TURKİNFO.NL
Yorumlar
Kalan Karakter: